Nghiệp vụ và các khoản kế toán tiền mặt: tạm ứng và kiểm quỹ

1. Quyết toán tạm ứng:

• Mô tả nghiệp vụ: sau khi nhận được bảng thanh toán tạm ứng kèm theo các chứng từ gốc của nhân viên tạm ứng, thường phát sinh các hoạt động sau:

1. Kế toán thanh toán sẽ đối chiếu bảng thanh toán tạm ứng với các chứng từ gốc để kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ.
2. Chuyển bảng thanh toán cùng chứng từ gốc cho kế toán trưởng và giám đốc ký duyệt.
3. Căn cứ vào bảng chứng từ thanh toán tạm ứng và chứng từ gốc được duyệt , kế toán sẽ quyết toán tạm ứng, đồng thời ghi sổ kế toán.
4. Nếu sau khi quyết toán xong, nếu số tiền tạm ứng thừa, kế toán sẽ tiến hành thu hồi tạm ứng. Hoặc ngược lại, nếu số tiền tạm ứng thiếu sẽ làm thủ tục chi thêm cho nhân viên.

• Bút toán định khoản:

Nợ TK 152, 153,156

Nợ TK 241

Nợ TK 331

Nợ TK 621, 622, 623, 627, 642

……..

Có tài khoản 141 (đối tượng nhân viên tạm ứng)

1. Kiểm kê quỹ:

• Mô tả nghiệp vụ: khi có yêu cầu kiểm kê quỹ từ kế toán trưởng hoặc ban lãnh đạo công ty, bộ phận kế toán sẽ phát sinh một số hoạt động sau:

1. Thành lập hội đồng kiểm kê gồm: kế toán thanh toán, thủ quỹ, kế toán trưởng hoặc giám đốc.
2. Đếm thực tế số tiền mặt tồn quỹ theo từng loại tiền về mặt số lượng và mệnh giá.
3. Đối chiếu số dư thực tế kiểm kê với sổ kế toán tiền mặt tại quỹ, nếu có sự chênh lệch thì thực hiện tìm nguyên nhân bằng cách đối chiếu sổ quỹ với sổ kế toán tiền mặt tìm ra những giao dịch thu, chi tiền mặt không khớp giữa 2 số.
4. Sau khi tìm nguyên nhân thì thủ trưởng hoặc kế toán trưởng sẽ ra quyết định xử lí.

• Bút toán định khoản:

1. Các khoản thừa quỹ tiền mặt phát hiện khi kiểm kê:

Nợ TK 111             Tiền mặt (111,222)

Có TK 338              Phải trả khác

Có TK ……

2. Các khoản thiếu quỹ tiền mặt phát hiện khi kiểm kê:

Nợ TK 138             Phải thu khác (1381)

Có TK 111              Tiền mặt (1111,1112)

Có TK …..

Advantages of SAP ERP/MES:

• SAP ERP/MES supports VAS report, in accordance with Vietnamese accounting standards and accounting laws.
• SAP ERP/MES has fast processing speed in real time, friendly interface, suitable for everyone even if you are not specialized in information technology. Time to learn and use very fast.
• SAP ERP/MES easily develops and changes the system as needed, facilitating the enhancement of business performance.
• SAP ERP/MES helps users make quicker and more accurate decisions. Data synchronization for operation from end to end, so there are less errors and avoid having to enter data multiple times.
• SAP ERP/MES is flexible. Connect branches, facilities of the business as well as its partners together into a system.

Subsystem and utilities in SAP ERP/MES

• Production:  BOM | Costing | MRP Recommendations | Production Order.
• Inventory: Item MD | Serial Number & Batches | Location MGT | Pick and Pack.
• Sales: Quotation | Order | Gross Profit Calculation | Pricing Control | Analysis Report.
• Procurement: Purchase Order | MRP Forecasting | Purchase Analysis Report | Landed Cost.
• Finance: Cost Account | Budget | Cash Flow | General Ledger | Chart Of Accounts.
• CRM: Analysis | Outlook Integration | Activities Management | Sales History | Sales Opportunities.
• HR Payroll: Payroll (Throught Partner Add-on) | Employees Data.
• Smart tool: Analysis Report | Generating Queries By User Demands | Drag & Relate.
• Multi-support: Financial Reports | Multi-Currency | Multi-Language.
• Localication: V.A.T Reports | Business Environment | V.A.S.
• Configuration: Message Alerts | Processes | Integration | Utilities | DB Updating | Query Wizard.
• Customization: User Defined Field | User Defined Table | SDK | Form Setting | Formatted Search | User Menu.
• Database: MS SQL Server | SAP Hana.